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增值税基础知识

1、什么是欧洲增值税？
 

  欧盟地区的增值税是对商品和服务的增值额征收的消费税，是针对消费者支出征收的一个税种。

2、增值税合规的三个关键环节

1）进口——向欧盟海关／进口国海关提交增值税税号用于清关；支付关税（不可抵扣）和／或进口增值税（进口增值税额＝进口成本x增值税税率）
2）销售——向消费者收取销售增值税并开具发票（销售增值税额＝不含税售价x增值税税率）
3）申报——缴纳销售增值税（一般情况下，缴纳金额＝销售增值税－进口增值税）

例子：小明从中国进口到英国10件产品，其单价为10英镑。他需要支付20%的进口增值税，即20英镑（10件x单件2英镑增值税＝20英镑）
小明向当地税局支付了该笔增值税项，然后合法的将其产品进口到英国

在英国，每个销售需要收取增值税；因此他把4英镑（售价的20%)增值税包含在显示价格里，于是最终售价为24英镑

3、哪些业务活动需要注册增值税：

增进商品到欧盟；使用亚马逊运营中心或在欧盟国家或地区存储您到库存；在不同国家到运营中心之间运营商品；向欧盟国家或地区到私人买家销售商品潮沟特定值；向欧盟国家或地区到企业买家销售商品

4、《英国财政法案》
生效日期：2018年3月15日
法案要求：非英国身份卖家在英国储存库存，需向网上商城提供英国增值税税号‘商城需要验证卖家提供的所有英国增值税注册编号并在卖家资料中显示此信息。
 

卖家操作：卖家需在英国有库存起的90天内上传英国增值税税号

影响：亚马逊将会限制英国站的销售权限。

5、《德国税务法案》
生效日期：2019年1月1日
法案要求：符合以下四种情形之一，需在德国注册增值税：1）卖家的企业在德国依法设立；2）卖家在德国储存库存并从德国配送商品；3）卖家在另外的欧盟国家储存库存运送给德国消费者，一年所有销售渠道在德国的销售总额超过E100, 000.；4） 卖家从非欧盟国家向德国客户发货，而您（或代表您的承运人）是登记进口商。

卖家操作：1）有德国增值税义务：需上传德国税务证书。  2） 无德国增值税义务：需填写免责声明表确认在德国没有产生应税销售。

影响：亚马逊将会限制德国站的销售权限。

6、《法国反欺诈法规》
生效日期：2020年1月1日
法案要求：符合以下三种情形之一，需在法国注册增值税：
1）卖家的公司在法国境外，但在法国境内储存库存并配送订单。
2） 卖家从储存库存的另一欧盟国家／地区（非法国）向法国买家配送商品，且您每年向法国买家销售的总金额超过35, 000.
3）卖家在法国境内成立公司，并从法国向法国买家配送商品，且您每年在所有销售渠道中的销售总额超过82, 800.

卖家操作：有国增值税义务的卖家需上传法国增值税税号

影响：亚马逊可能会暂停法国站账户，并禁止向法国买家销售商品。

7、其他国家
意大利税局从2019年7月起要求亚马逊与其共享卖家数据的部分内容需要税务注册的情形：
1）卖家的公司成立于欧盟境外，但在欧盟境内任意一国家／地区存储库存或，
2） 卖家从存储库存的欧盟国家／地区向另一欧盟国家／地区买家配送商品，且每年向这个区盟国家／地区买家销售的总金额超过该国家／地区的远距离销售闸值

亚马逊增值税整合服务是一种增值税合规解决方案，可以帮助卖家注册以及申报多达欧洲7国的增值税。低成本多选择方便快捷